24. Ewidencja różnic z zaokrągleń przy rozliczaniu podatku VAT - przykład

Wykład prezentuje drugą część rozwiązania przykładu dotyczącego jednostki „Meblex”.  W tej części przedstawiono pierwszy sposób ewidencji różnic wynikających z zaokrągleń podatku VAT.

Aby sprawdzić swoją wiedzę z tego tematu zaloguj się i

wykup dostęp

Pytania:

  • Skąd mamy przeksięgować brakujące 0,30 na koncie 22-1 -1, przecież jest to niedobór 0,30 , a nie nadwyżka tak jak w przypadku 0,20 (czy nie powinien być to pozostały koszt operacyjny), ponadto jest błąd w Sk. 22-1 powinno być 13400,20 , a nie 13402,20
    B21026d554eb4320501665d26942e853
    Daniel Oliva
  • Na koncie 221-1 jest to kwota podatku naliczonego o 30 gr większa niż wynika z ksiąg - czyli dla nas dodatkowa korzyść bo o tyle więcej obniżamy podatek należny do odprowadzenia do US. Stąd korzyść czyli przychód. Wiem, że jest to przypadek, który trudno zrozumieć ale proszę popatrzeć na stronę konta, na której się pojawił (zawiera się po stronie Ct w kwocie 28 801 zl) - jest to przychód stąd księgowanie na 760. Jeżeli chodzi o kwotę - czeski błąd już został skorygowany a wykład poprawiony, w obu miejscach oczywiście powinna być kwota 13 400, 20 zł. Dziękuję za zwrócenie uwagi na tą kwestię.
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
  • Dziękuję już rozumiem
    B21026d554eb4320501665d26942e853
    Daniel Oliva
  • Różnica taka jest przychodem podatkowym?
    8086fa7a51d26427b15fdaab21c3e561
    Magda Remiorz
  • Różnice powstające przy zaokrągleniu podatku VAT w deklaracji są neutralne podatkowo tzn. na gruncie podatku dochodowego. Nie zalicza się ich ani do przychodów ani do kosztów podatkowych.
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
Zadaj pytanie lub skomentuj powyższy wykład
dot