12. Przykład - VAT naliczony do rozliczenia w następnym okresie

Wykład prezentuje rozwiązanie przykładu, w którym należało określić moment nabycia prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego, jeżeli najpierw otrzymano fakturę zakupu, następnie dostawę materiałów a na końcu dokonano zapłaty. Wykład zakończony kolejnym przykładem, w którym należy określić moment nabycia prawa do odliczenia VAT naliczonego, w przypadku gdy najpierw dokonano zapłaty (tw. przedpłaty).

Aby sprawdzić swoją wiedzę z tego tematu zaloguj się i

wykup dostęp

Pytania:

  • Jak należy zaksięgować fakturę VAT - zakup towaru, wystawioną przez sprzedawcę 30 listopada, a otrzymaną przez kupującego 1 grudnia. Towar dowozi firma kurierska, a faktura wysyłana jest elektronicznie z datą 30 listopada. Czy możemy zaksięgować fakturę i towar pod datą otrzymania dostawy tzn. 1 grudnia ?
    9f0d85186d3f9b90d895be7cfc384f5d
    Elżbieta Skóra
  • Tutaj należy zapoznać się z generalnymi zasadami odliczenia VAT - tj. momentu kiedy powstaje obowiązek podatkowy VAT u sprzedawcy. W temacie 11 w kursie "Podatek VAT w obrocie krajowym" wyjaśniamy tą kwestię. W tym wypadku ewidencja od strony księgowej (UoR), CIT to dzień 1 grudnia - moment dokonania dostawy, dla celów VAT jest identyczna - operacja powinna zostać ujęta w dniu 1 grudnia kiedy towar został dostarczony (powstaje obowiązek podatkowy u sprzedawcy, a faktura została już wystawiona).
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
Zadaj pytanie lub skomentuj powyższy wykład
dot