Halo, halo, dzień dobry, dzień dobry. Tu Magda Hosiawa z Mentoris, witam wszystkich bardzo serdecznie na spóźnionym live, spóźnionym, bo miał być wczoraj. Wczoraj się nie udało, pojawiam się dzisiaj. Bardzo Wam dziękuję za cierpliwość i wyrozumiałość, niestety wczoraj choroba mnie zmogła, ale jakoś się pozbierałam i jestem dzisiaj. Proszę, dajcie mi znać, czy mnie widać, czy mnie słychać w ogóle, czy jestem. Witam Ewa, witam, fajnie. Zakładam, że w takim razie mnie słyszycie, cieszę się, bo jeszcze do tego się stresowałam, bo ostatnio prowadząc live’y na prywatnych grupach miałam problem z planowanymi live’ami, nie łączyła mi się** **{: style="color: rgb(0, 0, 0); background-color: transparent;"}transmisja z OBSa. Więc bałam się, że dzisiaj mogę też mieć problem pokazać prezentacje.  Spotykamy się dzisiaj na 19 już Zagwozdce Księgowego, zagwozdce, która tym razem dotyczyła kwestii nowego pliku JPK\_VAT. Paulina, witam. Aneta też. Słuchajcie, ale tydzień mamy, ten tydzień jest po prostu, jesteśmy w nowej rzeczywistości, powiedziałabym, tak? Bo ciężko nie nawiązać do tego, co się dzieje wokół. A ja do tego właśnie jeszcze wczoraj… no zmogła mnie choroba jeszcze dodatkowo, więc mogę powiedzieć, że ten tydzień nie należał do najlepszych. Ale pomimo tego wszystkiego, co się dzieje, działamy dalej, bo wydaje mi się, że to jest to, co może nas utrzymać, że tak powiem w zdrowym ciele i w zdrowym duchu. Nie wiem, czy to ma sens, co ja mówię, bo chcę po prostu powiedzieć, że musimy działać dalej, ja przynajmniej tak czuję, że muszę działać dalej, żeby w tym szaleństwie się odnaleźć. Słuchajcie, zagwozdka jak co dwa tygodnie, tak jak mówię, z lekkim opóźnieniem, ale zaraz przejdziemy do treści, będzie dotyczyła nowego JPK\_VATu. Z istotnych informacji, proszę, zostańcie do końca, bo będę miała dla Was niespodziankę, szczególnie dla tych wszystkich spóźnialskich, którzy wczoraj nie zdążyli skorzystać z promocji w Mentoris. Miałam o niej wczoraj, podczas live’a przypomnieć, ale niestety, tak, jak mówiłam Wam, nie mogłam. Druga kwestia pod koniec zagwozdki oczywiście po tym, jak ja wyjaśnię, jakie jest rozwiązanie tej zagwozdki, będziecie mogli zadawać swoje pytania, więc warto zostać do końca.  Czego zagwozdka dotyczyła, żeby już nie przedłużać. Sama zagwozdka oczywiście, tak, jak zwykle, będzie trwała około dwudziestu minut, do pół godziny maksymalnie. Sama zagwozdka dotyczyła sytuacji, ja już sobie przełączę na prezentację i przybliżę Wam treść tej zagwozdki. Przypomnimy sobie, że mieliśmy do czynienia z firmą “Butex”, która handluje obuwiem, czynnym podatnikiem VAT. Mamy tu podane jej dane, dotyczące średniorocznego zatrudnienia i sumy bilansowej na podstawie kryteriów określonych w ustawie prawo przedsiębiorców, określiła siebie jako jednostkę dużą i jednostkę rozlicza podatek VAT kwartalnie. W kwietniu miało miejsce następujące zdarzenie: 10 kwietnia klient, inny podatnik VAT, zażądał wystawienia faktury do paragonu z NIP dokumentujący sprzedaż, która miała miejsce miesiąc wcześniej, 8 marca. I mieliśmy tutaj dwa pytania. Jedno pytanie to, jak będzie ta jednostka rozliczać VAT, tzn. jakie deklaracje czy JPK\_VAT będzie dostarczać od kwietnia. I drugie pytanie było, co zrobić z tą fakturą wystawioną do paragonu. I tu muszę pogratulować Dorocie, bo jako jedyna odpowiedziała, Dorota zaraz się przekonasz, czy w pełni poprawnie. Natomiast gratuluję, że się odważyłaś, bo przykład nie jest najprostszy, ale chciałam Wam pokazać, jakie tu są nowości, odnośnie JPK\_VAT.  Po pierwsze, od kiedy te zmiany? Bo tak naprawdę obowiązek wchodzi w różnych momentach dla różnych jednostek. I mamy dla jednostek dużych, dla przedsiębiorców dużych od kwietnia 2020 roku, to jest właśnie dla tych, którzy spełniają te kryteria dużego przedsiębiorcy, a właściwie nie są na liście “pozostałych”, bo ustawodawca zrobił tak, że utworzył listę, którą nazwał  “pozostali”. I dla nich ten obowiązek jest od lipca, wcześniej mogą, ale nie muszą i ci “pozostali”, to są mikroprzedsiębiorcy, mali, średni przedsiębiorcy, organy władzy publicznej itd. I tu, jeżeli my się zastanawiamy, pod którą z tych grup należymy, no to warto sobie tę listę “pozostałych” sprawdzić i jeżeli na niej nie jesteśmy, no to znaczy, że jesteśmy dużym. I tu ta jednostka, do której my się odwołujemy, miała 254 pracowników i 42 miliony euro sumy bilansowej. Teoretycznie te dwa warunki razem nie są spełnione, ale nie podlega pod żadną inną grupę, więc jest, innymi słowy, przedsiębiorcą dużym. Czyli teoretycznie ona powinna te zmiany wprowadzić od kwietnia 2020 roku, a nie od lipca, czyli ona ten obowiązek nowego JPK\_VAT będzie miała od kwietnia, z tym że ze względu na sytuację, która w tej chwili ma miejsce, czyli na potencjalną epidemię koronawirusa, już wiemy, że w nowej specustawie ten termin ma zostać przesunięty na 1 lipca. Na ten moment ustawa nie została uchwalona, więc jeszcze w przepisach widnieje data 1 kwietnia, ale najprawdopodobniej zostanie ona przesunięta. Natomiast nasz przykład opierał się jeszcze na przepisach, które w tej chwili są, więc zakładamy, że będzie to kwiecień, czyli ta jednostka musiałaby złożyć nowy JPK od kwietnia. Teraz jaki to jest JPK? Pamiętajmy, że ona rozlicza podatek VAT kwartalnie, nowy JPK, to jest JPK, który, broń Boże, nie likwiduje deklaracji podatkowych, tylko scala deklarację podatkową, razem z danymi dotyczącymi ewidencji sprzedaży i zakupu w jednym pliku JPK. I dla tych, którzy rozliczają się kwartalnie, też nie jest prawdą, bo też krążyła taka plotka, że w nowym JPK\_VAT nie będzie można rozliczać się kwartalnie - nieprawda, nadal można, z tym że część ewidencyjną uzupełnia się w każdym miesiącu, natomiast deklarację, tą część dotyczącą deklaracji, tylko za dany kwartał. Czyli w przypadku tej jednostki, ona wybierze JPK\_V7K, bo tak się nazywa, dla podatników rozliczających podatek VAT kwartalnie i po prostu za kwiecień, wypełni tą część ewidencyjną. Ja sobie tylko w międzyczasie zerknę, czy Wy mnie słyszycie, czy Wy mnie widzicie, bo takie mi ostatnio robił niespodzianki Facebook, widzę, że jest OK. Dobra. Czyli widzicie to, czyli już wiadomo, że będzie to JPK\_V7K. I za kwiecień, tak, jak mówię, będzie to część ewidencyjna, za maj będzie też tylko część ewidencyjna, czyli Dorota tu gratuluję, dobrze wiedziałaś, jaki to jest plik. Natomiast za czerwiec musiałaby już wypełnić i część ewidencyjną i część dotyczącą deklaracji. A druga kwestia, drugą rzeczą, o którą tu pytaliśmy, o którą Was zapytałam, to była, jak powinna ująć fakturę do paragonu z marca. I to jest bardzo ciekawa rzecz, ponieważ to, co Dorota tam podała, i Dorota nie dziwię się, że podałaś tą wersję, bo ona generalnie jest do tej pory poprawna, czyli na ten moment jeszcze jest poprawna, że w momencie, kiedy mamy wystawiony paragon z numerem NIP i przychodzi klient i chce fakturę do tego paragonu, no to my musimy się cofnąć do miesiąca, w którym ten paragon został wystawiony, kiedy miała miejsce ta sprzedaż i usunąć go z raportu dobowego w JPK i dodać jakby tą fakturę. I tak było do tej pory. Natomiast to, co robią nowe przepisy, zobaczcie sobie, to wprowadzają coś takiego jak oznaczenie “faktura do paragonu” FP. Jeżeli taka faktura będzie miała oznaczenie FP, to będzie znaczyło, że ona została wystawiona do paragonu i nie trzeba się cofać do miesiąca, w którym wystawiony został sam paragon, czyli miała miejsce sprzedaż. W sytuacji, kiedy paragon jest numerem NIP, bo jeżeli to jest paragon na rzecz osoby fizycznej, to tak naprawdę nie trzeba byłoby nic robić. Czyli tak naprawdę ta jednostka ujmie tą fakturę z oznaczeniem “FP” w części ewidencyjnej, w kwietniu z adnotacją “FP”, nie będzie to, musi to tak zrobić, żeby nie zwiększać zobowiązania podatkowego i nie koryguje w żaden sposób zapisu w marcu. I to jest dosyć duże zaskoczenie, bo to jest dość spora zmiana, którą też trzeba właśnie ująć, a biorąc pod uwagę, to, co się w tej chwili dzieje, jakie zaczynamy mieć problemy odnośnie wykonywania i naszej pracy i te osoby, które zajmują się uaktualnieniem jakby systemów księgowych, też napotykają na te same problemy, zostaliśmy przydzieleni do opieki nad dziećmi w domu, czego broń Boże nie krytykuję, natomiast to jakby utrudnia nam obecnie funkcjonowanie i to może spowodować, że właśnie te terminy nie zostaną dotrzymane i pewne rzeczy typu właśnie oznaczanie faktur “FP” nie będzie zrealizowane w kwietniu, stąd już w tej specustawie wiadomo, że ta data zostanie przesunięta na pierwszego lipca. Oczywiście teraz możemy sobie przejść do pytania quizowego. Ja sobie znów, zanim przejdę do pytania quizowego, zobaczę, czy wszystko dalej gra. Widzę, że jest Joasia, Anna, Irena, witam Was, Aneta. Cieszę się bardzo, że tyle osób do mnie dzisiaj dołączyło pomimo tego, że live został przesunięty. Bardzo mi miło, że dalej mnie śledzicie i pamiętacie o tym, że ta zagwozdka ma miejsce. To, co chcę Was zapytać, to dwa pytania quizowe. Pierwsze pytanie quizowe to jest takie, że okazało się, że jednostka źle przeliczyła parametry średniorocznego zatrudnienia i tak naprawdę jest jednostką średnią. Czyli źle się zaklasyfikowała, nie jako duży, tylko jako średni, a pamiętamy średnie przedsiębiorstwa, nie mają obowiązku od 1 lipca rozliczać się na nowym JPK, tylko mogą to zrobić na starych jeszcze zasadach. I w takim przypadku, jeżeli się ona pomyliła i tak naprawdę nie jest dużym, tylko jest średnim, to powiedzcie mi, czy ona może za maj i czerwiec złożyć deklarację JPK\_VAT osobno, czyli wg starych zasad, czy może jeszcze pomimo tego, że w kwietniu złożyła JPK\_V7K, to czy za maj i za czerwiec może złożyć deklarację VAT\_7K i JPK\_VAT i za czerwiec tak samo, czy też już nie? Czekam na Wasze odpowiedzi w komentarzach, ciekawa jestem, co powiecie mi na ten temat? Czy ona jeszcze może wrócić do starego systemu, skoro się pomyliła i jest jednostką średnią?  Karolina i Gosia, witam Was też. Czekam na odpowiedzi. Wiem, że mamy delikatne przesunięcie. To na razie to pierwsze pytanie, ja je może tak powiększę na chwilę, żebyście wiedzieli, że chodzi o to. Czy może w takim razie wrócić do składania deklaracji wg starych zasad? Czyli deklaracja osobno JPK\_VAT osobno za maj i czerwiec, skoro za kwiecień złożyła wg nowych zasad i pomyliła się, bo okazało się, że jest jednostką średnią. Czy powinna może w takim razie skorygować kwiecień wg starych zasad, napiszcie mi.  Paulina pisze, że jeśli już zaczęła składać, to musi kontynuować. OK. Ktoś jeszcze się wypowie? Czekam na Wasze odpowiedzi. “Też mi się tak wydaje”, pisze Wiesiek. Dobra. Jeszcze poczekam minutę, dobra? Czy ktoś jeszcze napisze coś innego? Oczywiście ta data tego 1 lipca czy 1 kwietnia, tak, jak Wam mówiłam, może zostać przesunięta, bo ta nowa data 1 lipca, o której mówią w tej specustawie, nie jest jakby doprecyzowana, czy ona będzie dotyczyć tylko dużych, a z kolei “pozostali” będą jeszcze 3 miesiące dalej, tak by sugerowała logika, ale poczekamy na to, jak ten projekt zostanie przygotowany. OK, nie widzę więcej odpowiedzi na ten moment, i Wiesiek, i Paulina mają rację, tak jest, mhm, Daniel też się dołączył. Zgadza się Kochani, jeżeli już raz jednostka, która wybrała dobrowolnie rozliczanie się na nowym JPK\_V7 czy to K, czy M, w zależności od tego, jak się rozlicza, wybierze już ten nowy sposób, to ona nie może wrócić sobie do rozliczania się na starych zasadach, czyli musi już na nowych się rozliczać. To, jak korygować taką deklarację i to, jak korygować, bo to też jest bardzo ciekawe na starych zasadach versus na nowych, o tym już mówię w temacie, ale za chwilkę Wam powiem w którym, ale mam dla Was jeszcze jedno pytanie. Jak myślicie, co by się stało, gdyby przyszedł do tej firmy kontrahent, który chciałby fakturę do paragonu, ale bez numeru NIP, czyli w sytuacji, kiedy wystawilibyśmy fakturę na rzecz osoby fizycznej, czy wtedy też taka korekta byłaby potrzebna, z tym oznaczeniem “FP” czy też nie?  Jestem ciekawa, czy słuchaliście tutaj uważnie. Czekam na Wasze komentarze, strasznie mnie to irytuje, że mamy takie przesunięcie, że słyszycie mnie troszeczkę później i stąd ja też muszę trochę czekać, ale niestety tego technicznie nie da się w żaden sposób obejść. Do tego jeszcze Kochani muszę dodać to, czego nie powiedziałam wcześniej, że jeżeli w komentarzu wpiszecie “PDF” i to chyba jest ze zmęczenia po wczorajszym, to oczywiście otrzymacie PDF z tym quizem, z podstawą prawną i z niespodzianką - 15% kodem rabatowym, który jest ważny do jutra, do wieczora dla wszystkich spóźnialskich, którzy nie zdążyli skorzystać z kodu, tego promocyjnego, który był do wczoraj ważny. Będziecie mogli z niego skorzystać do jutra, to jest osobny kod rabatowy, który będzie podany w PDFie właśnie, który sobie pobierzecie, wybierając, komentując PDF pod tym livem.  Madzialena** **{: style="color: rgb(0, 0, 0); background-color: transparent;"}pisze, że wydaje mi się, że nie będzie tego oznaczenia. Osoba fizyczna nie rozlicza VATu, więc nie dokonujemy korekty, bez ujmowania w JPK\_VAT. No gratuluję, bo macie rację, ja to jeszcze specjalnie potwierdzałam z Krajową Informacją Skarbową, bo nie byłam pewna, czy tego FP jednak nie trzeba będzie oznaczać wg tych nowych zasad, ale tak, macie rację, tak, jak i poprzednio było, że nie trzeba było korygować jakby raportu z kasy fiskalnej i wprowadzać tej faktury, tak i teraz nie trzeba będzie oznaczać tej faktury “FP”, więc gratuluję, bo bardzo dobrze znacie się na przepisach.  Podkreślę jeszcze raz, że jak sobie skomentujecie pod live’em “PDF”, to pobierzecie PDF z tymi pytaniami quizowymi, z odpowiedziami do tych pytań, z podstawą prawną do zmian, z linkiem do tematów, bo tak naprawdę omawiam całość, czyli to, jak wygląda likwidacja deklaracji, na ile to jest prawda z tą likwidacją deklaracji, co znajdziemy w nowym JPK, jak mamy go korygować, bo te zasady korekty też nie są do końca takie oczywiste, bo jest to zmiana w stosunku do tego, co było do tej pory. Znajdziecie w temacie” “Likwidacja deklaracji VAT i nowy JPK\_V7.” Oczywiście ci, którzy są w Klubie Księgowego znajdą ten temat gratis. Ci, którzy posiadają już dostęp do kursu “Podatek VAT w obrocie krajowym”, ten temat również tam znajdą gratis, bo zawsze, jeżeli ja wprowadzam jakieś aktualizacje w kursach, do których już macie dostęp, to wszelkie te aktualizacje są gratis w ramach tego dostępu. Więc te informacje już tam znajdziecie. Natomiast jeżeli nie macie dostępu do tego kursu ani do Klubu Księgowego, to polecam zapoznać się z samym tematem, bądź z pełnym kursem, jeżeli chcecie sobie odświeżyć, bądź poszerzyć wiedzę o podatek VAT. Dodatkowo w tym PDFie pod tym live’em, jeżeli sobie skomentujecie, tak, jak pisałam, znajdziecie kod rabatowy, który do jutra, do północy jest jeszcze ważny. Też minus 15 % m.in. na ten temat bądź ten kurs. Więc tyle z mojej strony. Ja się tylko teraz przełączę i czekam cierpliwie na Wasze pytania. Cieszę się, że tak wiele osób dobrze wiedziało, co trzeba zrobić szczególnie z tą fakturą. Dla mnie właśnie jeszcze była ciekawa kwestia korekty tego JPK, jak to jest na nowych zasadach versus na starych.  Nie widzę teraz Waszych komentarzy, nie wiem, co się dzieje.  Dobra, czy macie jakieś pytania? Jeszcze na koniec czekam, czy coś się pojawi. Widzę, że PDF dzielnie pobieracie. Nie wiem czemu Facebook mi wcześniej przestał pokazywać Wasze komentarze, więc musiałam się trochę przełączyć. Dobra. Na razie nie widzę żadnych pytań. No właśnie Joasia tutaj pyta, kiedy wejdą w życie nowe zasady dotyczące JPK dla małych przedsiębiorców w ramach noweli specustawy. Tego nie wiem na ten moment, właśnie tego nie jestem w stanie sprawdzić, ale jak tylko będę coś więcej wiedzieć, to będę Was informować, bo mówią tylko o przesunięciu terminu z kwietnia na lipiec, więc nie wiem, czy to oznacza, że będzie lipiec dla wszystkich, czy to oznacza, że 1 lipiec będzie teraz dla dużych, a kolejne 3 miesiące później dla “pozostałych”. Sugerowałoby to przesunięcie terminu. Paulina, Twoje pytanie się chyba w całości nie pokazało, nie wiem, coś obciął chyba Facebook. Na razie nie widzę dalszych pytań. To ja powolutku będę kończyć. Paulina, nie wiem, o co chciałaś zapytać, bo to pytanie się dalej nie pokazuje, jak coś, to napisz do mnie na [kontakt@mentoris.pl](mailto:kontakt@mentoris.pl){: style="color: rgb(17, 85, 204); background-color: transparent;" target="_blank"}, postaram się pomóc.  Patrzcie, zmieściliśmy się w 20 minutach dzisiaj, to dość sprawnie nam poszła ta zagwozdka, mam nadzieję, że była dla Was przydatna, że te informacje, które tutaj uzyskaliście, przydadzą Wam się w pracy. Tak, jak zawsze mówię, gdybyście mieli propozycje jakichś swoich tematów, to możecie komentować tutaj, pod tym live’em, albo napisać do mnie na [kontakt@mentoris.pl](mailto:kontakt@mentoris.pl){: style="color: rgb(17, 85, 204); background-color: transparent;" target="_blank"} i ja wszystkie sugestie biorę pod uwagę. Mam w planach na pewno zagwozdkę dotyczącą nowej matrycy VAT, bo myślę, że to jest temat na topie i warto go poruszyć, ale gdybyście mieli swoje jakieś sugestie, to zapraszam.  Przypominam, że ta zagwozdka razem z pełnym materiałem PDF, razem z dodatkowym tematem, dotyczącym likwidacji deklaracji podatkowych znajdzie się na platformie Klubu Księgowego już jutro zapewne. Natomiast sam temat już jest dostępny. Ponieważ nie widzę więcej pytań, będę się powoli żegnać, bardzo Wam dziękuję za uwagę dzisiaj, za to, że byliście ze mną, że pamiętaliście, pomimo tego, że termin został przesunięty i mam nadzieję, że widzimy się za dwa tygodnie. Widzę, że Grażyna coś jeszcze napisała. Grażyna, Ty pytasz chyba… Grażyna zadała pytanie, jeszcze tylko Wam to szybciutko odpowiem. Do samych oznaczeń grup materiałowych, o tym też mówię, Grażyna w ramach tego tematu “Likwidacja deklaracji i nowy JPK\_VAT”. Chodzi o to, jak ujmować, jak oznaczać, czy z danej faktury MPP, czy dana faktura zawiera mechanizm podzielonej płatności, czy nie i tam była pewna nieścisłość, czy robią to po transakcji, czy robimy to na fakturze, musimy oznaczyć w kolumnie, ale Grażyna odwołałabym Cię po prostu do tego tematu, bo tam dokładnie to wyjaśniam.  Tyle słuchajcie z mojej strony. Jeszcze raz bardzo Wam dziękuję za uwagę dzisiaj i mam nadzieję, że widzimy się za dwa tygodnie. Ja na razie działam po staremu, czyli tak, jak zawsze, stąd zagwozdka będzie jak najbardziej za dwa tygodnie.  Życzę Wam spokojnej końcówki tygodnia, spokojnego weekendu, zdrowego przede wszystkim i do zobaczenia. 

Aby zadać pytanie lub skomentować wykład zaloguj się