Przykład nr 1 - przychód w KPiR - podatnik VAT czynny

Pan Tomek sprzedaje akcesoria do telefonów i ipadów przez internet. Jest podatnikiem czynnym VAT. 

W miesiącu styczniu wystawił faktury o wartości 5 000 zł brutto. Faktury zawierały 23% podatek VAT. Żadna z faktur w styczniu nie została zapłacona. 

Dodatkowo Pan Janek wystawił dwie faktury korygujące zawierające rabat 150  zł oraz zwrot towarów 600 zł. Obie kwoty są kwotami brutto i zawierają 23% podatek VAT.

Jaka jest wartość przychodu Pana Tomka z ww. operacji, która powinna zostać wykazana w KPiR?

Podaj odpowiedź:
Świetnie! To jest poprawna odpowiedź.
Niepoprawna odpowiedź.

Przykład nr 1 - przychód w KPiR - podatnik VAT czynny

2. Przykład nr 1 - przychód w KPiR - podatnik VAT czynny.

Aby sprawdzić swoją wiedzę z tego tematu zaloguj się i

wykup dostęp

Pytania:

  • W tym przykładzie wg mnie źle wyliczono podatek VAT 23% mi wyszło 23% z 5000 = 5000*23/100 =1150; 23% z 150 = 150*23/100 = 34,50; 23% z 600 = 600*23/100 = 138 Razem podatek VAT = 1322,50. W przykładzie jest 935 +28 +112 = 795 skąd takie liczby. Justyna Poznań
    B383e87bc4b5894c2847ccb60369ccf0
    Justyna Golińska
  • Powyższe kwoty ZAWIERAJĄ juz podatek VAT ponieważ są kwotami brutto. Czyli jeżeli chcemy obliczyć zawarty w 150 zł podatek VAT to kalkulacja jest następująca: 150 zł/1,23 (aby dojść do kwoty netto) i z niej liczymy podatek VAT 23% stąd podatek zawarty w 150 zł to 150 zł/1,23 x 0,23 = 28,04 zł. Analogicznie wykalkulowaliśmy pozostałe kwoty.
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
  • A co to jest 1,23 przez które dzielimy? Dlaczego przez tyle? Justyna
    B383e87bc4b5894c2847ccb60369ccf0
    Justyna Golińska
  • 1,23 to 1+ 23% stawka VAT. Kwota brutto to kwota netto + 23% z kwoty netto. Stąd chcąc uzyskać kwotę netto należy kwotę brutto podzielić przez 1+23% lub 1,23. Proponowałabym wrócić do tematu wprowadzającego gdzie omawialiśmy kwotę netto oraz brutto oraz ewentualnie podstaw matematyki jeżeli ta kalkulacja nie jest jasna.
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
Zadaj pytanie lub skomentuj powyższy wykład
dot