Przykład nr 1 - przychód w KPiR - podatnik VAT czynny

Pan Tomek sprzedaje akcesoria do telefonów i ipadów przez internet. Jest podatnikiem czynnym VAT. 

W miesiącu styczniu wystawił faktury o wartości 5 000 zł brutto. Faktury zawierały 23% podatek VAT. Żadna z faktur w styczniu nie została zapłacona. 

Dodatkowo Pan Janek wystawił dwie faktury korygujące zawierające rabat 150  zł oraz zwrot towarów 600 zł. Obie kwoty są kwotami brutto i zawierają 23% podatek VAT.

Jaka jest wartość przychodu Pana Tomka z ww. operacji, która powinna zostać wykazana w KPiR?

Podaj odpowiedź:
Świetnie! To jest poprawna odpowiedź.
Niepoprawna odpowiedź.
Wyślij Dalej Pomiń to pytanie

Przykład nr 1 - przychód w KPiR - podatnik VAT czynny

Status: AKTUALNY | Czas trwania: 0:0:00

2. Przykład nr 1 - przychód w KPiR - podatnik VAT czynny.

Aby sprawdzić swoją wiedzę z tego tematu zaloguj się i

wykup dostęp

Pytania:

  • W tym przykładzie wg mnie źle wyliczono podatek VAT 23% mi wyszło 23% z 5000 = 5000*23/100 =1150; 23% z 150 = 150*23/100 = 34,50; 23% z 600 = 600*23/100 = 138 Razem podatek VAT = 1322,50. W przykładzie jest 935 +28 +112 = 795 skąd takie liczby. Justyna Poznań
    B383e87bc4b5894c2847ccb60369ccf0
    Justyna Golińska
    prawie 7 lat temu
  • Powyższe kwoty ZAWIERAJĄ juz podatek VAT ponieważ są kwotami brutto. Czyli jeżeli chcemy obliczyć zawarty w 150 zł podatek VAT to kalkulacja jest następująca: 150 zł/1,23 (aby dojść do kwoty netto) i z niej liczymy podatek VAT 23% stąd podatek zawarty w 150 zł to 150 zł/1,23 x 0,23 = 28,04 zł. Analogicznie wykalkulowaliśmy pozostałe kwoty.
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
    prawie 7 lat temu
  • A co to jest 1,23 przez które dzielimy? Dlaczego przez tyle? Justyna
    B383e87bc4b5894c2847ccb60369ccf0
    Justyna Golińska
    prawie 7 lat temu
  • 1,23 to 1+ 23% stawka VAT. Kwota brutto to kwota netto + 23% z kwoty netto. Stąd chcąc uzyskać kwotę netto należy kwotę brutto podzielić przez 1+23% lub 1,23. Proponowałabym wrócić do tematu wprowadzającego gdzie omawialiśmy kwotę netto oraz brutto oraz ewentualnie podstaw matematyki jeżeli ta kalkulacja nie jest jasna.
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
    prawie 7 lat temu
Aby zadać pytanie lub skomentować wykład zaloguj się
dot