Firma „Budimex”, czynny podatnik VAT zakupiła 10 kwietnia usługę prawną od jednostki „Legis”, również czynnego podatnika VAT. Fakturę jednostka otrzymała 20 kwietnia - termin płatności 15 maj. Jednostka odliczyła podatek VAT naliczony z tej faktury zgodnie z przepisami o VAT również w kwietniu.
Wartość usługi: 1000 zł + 23% podatek VAT.
Ze względu na problemy z płynnością finansową jednostka zapłaciła za fakturę w dniu 30 września.
Czy w związku z ww. sytuacją jednostka powinna dokonać korekty podatku VAT naliczonego i jeżeli tak to w jakim okresie rozliczeniowym (zakładamy, że „Budimex rozlicza VAT miesięcznie)?
Jeżeli tak podaj numer okresu rozliczeniowego np. "2" oznacza luty, jeżeli nie wpisz "Nie".
Przykład nr 15 - korekta VAT naliczonego a ulga na złe długi.
Aby sprawdzić swoją wiedzę z tego tematu zaloguj się i