Aby sprawdzić swoją wiedzę z tego tematu zaloguj się i

wykup dostęp

Pytania:

  • Jeśli by zapłacił 10 listopada. To dalej korekta in plus powinna byc uwzględniona w deklaracji za listopad - do 25 grudnia. Czy można ją złożyć w deklaracji za październik?
    09903b42d30b4275e7ef6a0b20f347cf
    Katarzyna Kolenda-Kosiba
  • W październiku mija 150 dzień od terminu płatności za fakturę. Za ten okres rozliczeniowy "Bartex" może skorygować VAT należny z faktury na deklaracji VAT - 7, którą ma obowiązek złożyć do 25 listopada. W przykładzie powyżej ewidentnie kontrahent zapłacił po terminie złożenia deklaracji (30 listopada) za październik, stąd wymagana jest ponowna korekta VAT należnego w deklaracji za listopad. W przypadku przez Panią wymienionym, jeżeli tylko "Bartex" nie złożył do 10 listopada deklaracji za październik (z reguły większość firm składa deklarację na ostatni moment czyli ok. 25-tego listopada) nie musi dokonać żadnej korekty (bo 150 dzień mija w październiku, a zapłata nastąpiła do dnia złożenia deklaracji podatkowej za październik - zgodnie z art. 89a ust.3).
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
  • Jeśli wystawienie faktury miało miejsce przed np. dostawą (momentem powstania obowiązku podatkowego dla towarów "typowych"), to moment powstania obowiązku nie przeskakuje magicznie na dzień wystawienia faktury, tylko pozostaje niezmieniony, prawda?
    Aa4a1603ae25e7e62e3b9135217be60b
    Artur Owczarek
  • Zgadza się.
    Fa8cfc8c9b72ca42c8952ba20f513374
    Magdalena Hosiawa (Wykładowca)
Aby zadać pytanie lub skomentować wykład zaloguj się
dot