W tym nagraniu live omawiam na przykładzie zasady wystawiania faktur do paragonów od 1 stycznia 2020 roku.
Halo, halo. Dzień dobry, witam wszystkich bardzo serdecznie w tym Nowym Roku. Jeszcze nie miałam okazji z Wami spotkać się na live, jest to pierwszy raz. Cieszę się bardzo, że udało mi się połączyć, bo problemów technicznych nadal nie brakuje :) Sprzęty lubią zaskakiwać.
Na początek powiem: Magda Hosiawa z tej strony, witam Was bardzo serdecznie jeszcze raz. Wracamy do…, po krótkiej?- długiej?- miesięcznej przerwie do Zagwozdek Księgowego. I w tym roku wracamy do Zagwozdki Księgowego nr 15, która dotyczy przepisu, który wszedł w życie z dniem 01.01.2020 roku. Chciałam powiedzieć 2019, ale już mamy już kolejny rok, prawda?, więc 2020 roku, faktury do paragonów.
Daniel — cześć, witam Cię. Właśnie chciałam powiedzieć: dajcie mi, proszę znać, że mnie widać, że mnie słychać, że wszystko jest w porządku, zanim zaczniemy.
Jak widzicie, postawiłam sobie takiego małego, jak ja to mówię, chabazia za plecami, bo nie wiem jak dalej, ja już naprawdę potrzebuję czegoś zielonego. Chciałabym, żeby już kolory wróciły wiosenne, żeby trochę się zrobiło cieplej. Chociaż może niekoniecznie cieplej, ale właśnie więcej słońca żeby się pojawiło, więc…
Paulina – super; cieszę się, że widać. Cześć, witam.
Słuchajcie, ponieważ mnie widać, słychać. Jak wiecie, ja nie lubię przedłużać, nie lubię czekać. Byliśmy umówieni na 18:00 - jestem.
Co na początek mogę powiedzieć? Kilka kwestii organizacyjnych. Organizacja będzie wyglądać tak jak zwykle na Zagwozdce: czyli najpierw przedstawię Wam rozwiązanie Zagwozdki. Potem będzie, oczywiście, czas na zadawanie pytań: czy to związanych z Zagwozdką, czy jakichkolwiek innych, bo w Mentoris ostatnio trochę nowości się pojawiło, więc gdyby jakieś pytania były z tym związane to też, jasne, na końcu Zagwozdki możecie te pytania zadawać.
Powiem Wam, że byłam w szoku, bo zobaczyłam jak dużo osób odpowiedziało na tą Zagwostkę, i jak dużo było dobrych odpowiedzi. Gratuluję Wam tego i cieszę się bardzo, że ten przepis nie był dla Was problematyczny, przynajmniej ta Zagwozdka. Ja nawiążę tu do nieco trudniejszych przypadków za chwilę, ale przejdziemy sobie pokrótce do omówienia tego, jak ta sytuacja powinna zostać rozwiązana.
Ja oczywiście przełączę się teraz na moją prezentację, tak jak zwykle, bo słuchajcie, Nowy Rok, ale u mnie, jakby, sposób przekazywania wiedzy po staremu: czyli tak, jak i w zeszłym roku :)
Przełączamy się na Zagwozdkę i ja sobie tylko przerzucę na treść tej Zagwozdki. Przypomnę Wam, że ta Zagwozdka dotyczyła czynnego podatnika VAT firmy Media, która sprzedała w dniu 28.12. akcesoria komputerowe o wartości, i mamy tu kwotę, 860 zł netto + 23% podatek VAT. Potwierdzeniem zakupu był paragon wystawiony na osobę fizyczną, tj. ta osoba wtedy, pod koniec grudnia, nie podała nr NIP do paragonu. 15.01. pracownik firmy Komputrex pojawił się w sklepie, żądając wystawienia faktury na firmę Komputrex, za zakup, który był udokumentowany tym paragonem. I pytałam Was: czy w związku z tym, ta faktura, skoro żądanie zostało przedstawione po 01.01.2020 roku, powinna zostać w ogóle wystawiona?
Oczywiście pierwsza rzecz, o której tu musimy pamiętać, i pierwszy przepis, który mamy w głowie, tj. przepis, który mówi o tym, kiedy w ogóle mamy obowiązek wystawić fakturę. I do końca grudnia był to jeden przepis, który mówił o tym, że jeżeli w ciągu trzech miesięcy licząc od końca miesiąca, w którym miała miejsce dostawa towaru, wykonanie usługi czy też zapłata Klient zażąda fakturę, to mamy obowiązek tą fakturę wystawić. I tak było.
Natomiast od 01.01.wszedł w życie jeszcze taki zapis, który mówi, że fakturę wystawia się na rzecz podatnika tylko wtedy, jeżeli paragon potwierdzający dokonanie tej sprzedaży zawiera numer, zobaczcie, za pomocą którego Nabywca towarów lub usług jest identyfikowany na potrzeby podatku, lub podatku od wartości dodanej.
Generalnie mówi się, w skrócie, że powinien zostać podany nr NIP, ale co, jeśli to jest np. Klient zagraniczny. Jak wtedy ma się sytuacja? Albo, jeżeli jest to podatnik zwolniony i nie posiada nr NIP, bo się nie rejestrował do VATu. Dlatego tu jest zawarta informacja numer, za pomocą którego Nabywca towarów jest identyfikowany na potrzeby podatku. Zwracam na to tutaj uwagę, ale w kontekście tego nowego przepisu, który wszedł w życie właśnie z dniem 01.01.2020 roku, zaczęły się pojawiać takie, jakby, takie niezrozumienie tematu, no bo stwierdzano, że w takim przypadku jakikolwiek paragon, który nie zawiera nr NIP, no to do niego już nie można wystawić faktury, tak.
Nie jest to prawda, bo jeżeli sobie spojrzymy tutaj, sprzedaż miała miejsce 28.12., czyli przed dniem 01.01.2020 roku zgodnie z przepisem przejściowym, zawartym, i tu macie odnośnik w ustawie zmieniającej ustawę o podatku od towarów i usług, jest mowa, że tego artykułu nowego odnośnie paragonu do faktury w kontekście numeru, który identyfikuje podatnika, który powinien się na tym paragonie znaleźć, nie stosuje się, jeżeli, UWAGA, sprzedaż została zaewidencjonowana na kasie rejestrującej przed dniem 01.01.2020 roku, czyli generalnie można w skrócie powiedzieć, kiedy sprzedaż miała miejsce; ale mogła być też być zaliczka dokumentowana paragonem, więc tutaj trzeba uważać.
W związku z tym, wszyscy odpowiedzieliście poprawnie, że w takiej sytuacji, TAK, ponieważ żądanie faktury miało miejsce do trzech miesięcy przed końcem, licząc od końca miesiąca, w którym miała miejsce dostawa towaru, no to żądanie, trzeba spełnić, bo dostawa miała miejsce przed 01.01.2020 roku, więc to, że tam nie ma nr NIP, nie ma, tak naprawdę znaczenia.
Zapytałam Was jeszcze o drugą kwestię, o kwestę taką: co by się stało, gdyby tutaj ta data, to był 03.01.2020 roku. I w tym wypadku, oczywiście, ten przepis, który mówi, że na paragonie, żeby można było wystawić fakturę na paragonie, musi pojawić się Numer Identyfikacji Podatkowej, już, jakby, obowiązuje, tak? (-bo mamy sprzedaż po 01.01.2020 roku). Czyli w tym momencie ta faktura nie powinna, wręcz, zostać wystawiona, bo pamiętajcie w takiej sytuacji tutaj i media, i, tak naprawdę, Komputrex, ale nie wiem, czy o tym wiecie, narażają się na negatywne konsekwencje.
Ja o tych negatywnych konsekwencjach mówię w ramach tematu dotyczącego dokumentowania operacji gospodarczych zgodnie z przepisami o VAT, czyli mówię tam o fakturach. I w tym temacie jest też dodatek, który, właśnie, mówi o fakturach do paragonu, bo powiem Wam, że gratuluję wszystkim tym, którzy dobrze odpowiedzieli, czyli takie podstawy znacie.
A np., gdybym teraz chciała teraz podrążyć trochę ten temat, bo jak wiecie, nic, co wprowadza się w życie, tzn. żaden przepis, który wprowadza się w życie, choć na pierwszy rzut oka wydaje się taki prosty i oczywisty, nie do końca taki jest.
I ja bym zapytała Was np. o taką sytuację: widzimy, że jednym z powodów, dla którego można wystawić fakturę, nie mając, powiedzmy w uproszczeniu, nr NIP na paragonie, jest sytuacja, kiedy sprzedaż miała miejsce przed 01.01.2020 roku, to powiedzcie mi jeszcze: kiedy (ja się przełączę z powrotem już na mój ekran na chwilkę), kiedy tak naprawdę jeszcze, jaka sytuacja, zgodnie z nowymi przepisami powoduje, że możemy wystawić fakturę, nawet jeśli na paragonie nie ma numeru NIP.
Czy ktoś z Was wie? Ja się na chwilkę zatrzymam. Wiem, że mamy lekkie opóźnienie, więc chwilkę będę musiała na te Wasze odpowiedzi poczekać, ale jestem bardzo ciekawa, czy tutaj będziecie wiedzieć, znać odpowiedź.
Teraz widzę Wasze komentarze, bo przełączyłam się na FB. Dzisiaj PDFa nie ma, nie pobieramy. PDFy już będą w ramach Klubu Księgowego, o którym też Wam za chwilkę powiem. Na razie czekam na Waszą odpowiedź.
Ewelina tutaj mówi „nie VATowiec” – yhm, potencjalnie, chociaż to nie jest do końca jasne. Czy ktoś, kto nie ma nr NIP i nie poda go na paragonie, może dostać fakturę?
„Dla osób fizycznych” – Aneta, super! Właśnie o to mi chodziło, że przede wszystkim dla osób fizycznych. Część osób, jakby, w kontakcie z Wami, z mailami, jakie otrzymywałam od wielu osób, okazało się, że część osób się po prostu zapętliła na takie pojęcie, że jeżeli (ja się przełączę, czekajcie), na takie, na takie myślenie, że jeżeli ten przepis wszedł w życie, no to na tym paragonie już zawsze musi być nr NIP, tak? To zadam Wam jeszcze jedno pytanie.
„Faktura uproszczona” – i owszem. Faktura uproszczona powoduje, że sam nr NIP, jakby wystarczy, żeby tą fakturą, tak naprawdę, taki paragon był.
Ja Was zapytam jeszcze o jedną rzecz: a co jeżeli, co zrobić, bo to też było takie dosyć ciekawe pytanie: co jeżeli mamy taką sytuację, że, to jest całkiem realny problem, nasza kasa fiskalna nie pozwala na wbijanie nr NIP, co w takiej sytuacji zrobić?
Czy wtedy powinniśmy, ten paragon, tak czy siak wystawić, czy, nie wiem, odmówić Klientowi, co mamy zrobić? Bo wiecie, jak to jest, przepisy weszły w życie, natomiast realia pokazują problemy, których ustawodawca, jak zwykle, nie przewidział. I co w takiej sytuacji mamy zrobić? I, powiem Wam, takich pytań trochę miałam. Jestem ciekawa jeszcze tej odpowiedzi. Jeszcze trochę Was tu, na chwileczkę, pognębię.
Joasia mówi, że od razu faktura. Kto, jeszcze zanim skomentuję?
„Wymienić ją” (śmiech), tak Aneta, no byłoby najlepiej ją wymienić. Nie każdego stać, weźmy pod uwagę firmy, które mają kilka punktów, kilka kas fiskalnych.
Tak, słuchajcie, macie rację i to też Wam gratuluję, że taka odpowiedź Wam przychodzi do głowy. Oczywiście, że tak. Nie możemy zrobić, że tak, że wystawimy Klientowi paragon bez nr NIP, a potem on przyjdzie i będzie chciał fakturę, bo nie mamy prawa wystawić takiej faktury wtedy, tylko proponujemy mu od razu wystawienie faktury.
I prawda jest taka, że w rzeczywistości, podejrzewam, że większość firm, po prostu, nie będzie już chciała paragonu z nr NIP, tylko będzie chciała fakturę. Ten nowy przepis miał ukrócić proceder, gdzie ktoś zbierał paragony np. ze stacji benzynowych i potem wracał i chciał fakturę za te kilka paragonów, które, nie wiem, dostał od znajomych, kogokolwiek, tak? Żeby nie służyło to wyłudzeniu VAT-u w ten sposób, no i kosztów uzyskania przychodów, czyli ograniczenia zaliczki także.
Cieszę się bardzo, Elita mówi, że nie można wystawić, no nie można wystawić paragonu, ale możemy wystawić fakturę. Właśnie o tych przypadkach mówię w ramach tego tematu dokumentowanie dla celów VAT, w których właśnie mówi o fakturach do paragonów. Bardzo ciekawym też przypadkiem, ale Wam już nie zdradzę tego, mam nadzieję, że zerkniecie do tego tematu, to jest sytuacja, w której, przedstawię Wam taki scenariusz: przychodzi Klient, kupuje coś od Was, podaje nr NIP na paragonie, wraca po jakimś czasie i mówi, że chce fakturę, ale nie ma paragonu, bo go zgubił.
Zastanówcie się, co w tej sytuacji. Jakbyście chcieli sprawdzić, to tu już, że tak powiem, troszeczkę, troszeczkę tajemnicy pozostawię. Możecie też sami spróbować poszukać, zostawić potem mi tutaj komentarz: co myślicie, żeby się, żeby się stało? Natomiast, to się, to się znajduję, to o czym teraz mówię, możecie znaleźć, (ja się muszę jeszcze raz przełączyć na moją cudną prezentację), bo chcę tutaj nawiązać do tego, że właśnie w Kursie: podatek VAT w obrocie krajowym mamy zaktualizowany ten temat i właśnie te poszczególne przypadki dotyczące fakturowania w kontekście paragonu, tam się, paragonu i nr NIP, tam się znajdują.
Ciekawe miałam też pytania odnośnie tego, właśnie, co, jeżeli to jest kontrahent zagraniczny i przychodzi do nas i chce paragon, a na paragonie chciałby nr NIP zagraniczny. No nie wiem, czy kasa fiskalna to przyjmie, więc wtedy mamy po prostu możliwość wystawienia faktury, to też taki ciekawy przypadek.
Co ważne, jeżeli chodzi o to, o ten, temat. Ten temat, bo trochę się pytań, słuchajcie, pojawiło odnośnie Klubu Księgowego, więc na chwileczkę jeszcze do nich nawiążę, tutaj miałam pytania, które właśnie w tym temacie są, ale właściwie Wam o nich powiedziałam.
Nawiążę do Klubu Księgowego, na sekundę, dlatego, że część osób już o niego pytała, a ja zaczęłam, że tak powiem, Was informować o tym, że jeszcze te zapisy do tego Klubu są. I w ramach tego, jak się zapiszecie teraz, to dostaniecie jeszcze rabat 10% w momencie, kiedy Klub ruszy i będzie można do niego dołączyć. Więc fajnie jest się zapisać na tą listę, ale właśnie w ramach Klubu Księgowego, taki temat dokumentowanie VAT i faktura do paragonu się pojawi, razem z tą Zagwozdką. I w sumie w tej chwili, na Klubie, w Klubie Księgowego, w materiałach, które do tej pory są do Klubu przygotowane, jest już, będzie ta 15 Zagwozdka, czyli 14 już jest, 15 będzie wrzucona dosłownie jutro, czyli to, co dzisiaj widzicie. 6 tematów poszczególnych Kursów zebranych, tych, które właśnie o tych zmianach w przepisach fakturują, wiążące informacje podatkowe, przez białą listę podatników, przez co tam jeszcze jest, obowiązkowy split payment. Wszystkie te rzeczy, o których, które się przewijały, do których nawiązywałam w Zagwozdkach, a których w Klubie się znajdą. Więc jest tam dość sporo informacji.
Klub to w ogóle jest taka, dla mnie taki, trochę, eksperyment, powiem Wam. W tym sensie, że na pomysł Klubu wpadłam w grudniu zeszłego roku, razem z moim teamem. Kiedy się okazało, że, właśnie, bardzo dużo osób pyta o to, że nie wie, nie ogarnia po prostu tej rzeczywistości podatkowej, księgowej, że tych przepisów jest tak dużo. I rzeczywiście, one są i się tak zmieniają, to jest tak trudne do ogarnięcia, że, że są problemy po prostu. I w związku z tym, pomyśleliśmy, o takim miejscu, gdzie nie trzeba szukać w kursach konkretnych tematów, tak? Bo ja generalnie odwołuję do kursów, gdzie właśnie te Zagwozdki z PDF-ami, z transkrypcjami, znajdziecie na miejscu. Gdzie je można zawsze wrócić, przejrzeć sobie, no i gdzie jest też kontakt ze mną, bo ten Klub będzie miał dedykowaną grupę na FB, na której będziemy się wymieniać informacjami, gdzie też będą live co 2 tygodnie: taki kwadrans księgowego ze mną. I na których, będziemy sobie dyskutować, właśnie, o tych zmianach, więc myślę, że to też będzie dość pomocne, żeby w grupie przedyskutować coś, co się zmienia.
Tyle odnośnie Klubu Księgowego, bo to jeszcze chciałam Wam, o tym jeszcze chciałam Wam powiedzieć na końcu. Ja się teraz z powrotem przełączam na siebie.
Wracam do FB i czekam na Wasze pytania, czy się jakieś pytania tutaj pojawią.
Tak Kochani, PDF-a już nie ma. Wiem, że jest to zmiana, ale PDF postanowiłam dodać, właśnie, do Klubu Księgowego, tak żebyśmy to tam, w jednym miejscu mieli. Nie rozrzucone tutaj po FB, dlatego, że część osób, właśnie, pisała, że nie wie, gdzie ma te PDF-y znaleźć, że nie może znaleźć starych Zagwozdek. Część osób nie korzysta też z FB, co może dla niektórych być zadziwiające, ale jednak tak jest. W związku z tym to będzie taka strefa osobna na platformie Mentoris, wydzielona tylko dla Klubowiczów. Mam nadzieję, że stworzymy tam super atmosferę i że będziemy się, właśnie dzielić doświadczeniami, wymieniać informacjami, i że będziemy sobie pomagać w tej, właśnie, zmieniającej się rzeczywistości, bo 2020 rok wygląda, niestety, niezaoptymistycznie, jeśli chodzi o zmiany w przepisach w kolejnych, które będziemy musieli zaimplementować.
Iwona, - tak. Jest tak, widzę, że teraz nawiązujesz do kwestii pakietów, bo rzeczywiście, byliśmy dosyć zajęci i pojawiły się też kwestie pakietów i tego, jak te pakiety działają, bo wprowadziliśmy 08.01. dokładnie, dla Kursu Podstawy średnio zaawansowanego pakiety, gdzie mamy już rozwinięcie. Osoby, które są już na starym, na starych zasadach, czyli: mają dotychczasowy Pakiet Standard, usunęliśmy możliwość komentowania pod wykładami, dlatego, że to już będzie w pakiecie VIP. Natomiast nadal możecie zadawać pytania na maila, jeżeli jesteście na tym starym Pakiecie, więc można do mnie pisać na maila.
Witam Ilona. Karolina – PDF-a nie da się pobrać, nie ma już, już PDF-a do, do Zagwozdki. Zagwozdka jest na żywo, rozmawiamy. Pamiętajcie, dajcie mi znać, czy chcielibyście, żebym tutaj wrzucała, właśnie, więcej pytań, chcielibyście mieć ze mną więcej, że tak powiem, możliwości pogadania.
Jeśli Ktoś nie pamięta, czy zapisał się do Klubu, ma się zapisać jeszcze raz. Proponuję, wtedy zapisać się po prostu jeszcze raz, ewentualnie można napisać do nas na kontakt@mentoris.pl, sprawdzimy, czy już dana osoba jest na liście.
Będziemy też pisać z przypomnieniem, o tym, że jesteś, na, na, zapisany do Klubu i że Klub rusza, więc na pewno taka informacja do Was też pójdzie.
Czy jeszcze coś macie? Dobija 20 minuta. Staram się z reguły około 20 minut spędzić na tym live. Też nie chcę Wam zabierać środowego wieczoru. Jeszcze dwa dni i weekend.
Tu Dominika pyta o cenę dołączenia do Klubu. Cały czas myślimy nad tym, natomiast widełki będą, wydaje mi się, dość rozsądne, bo miesięcznie to będzie opłata około 60-70 złotych, więc mam nadzieję, że będzie, będzie akceptowana; tym bardziej że bardzo dużo materiałów tam się pojawi, będzie pojawiać, i będzie też trzeba mieć taką świadomość, że w Klubie materiały co miesiąc się będą uaktualniać o nowe, bo co Zagwozdkę, a Zagwozdka będzie dwa razy w miesiącu i kwadrans Księgowego, to będą nowe materiały.
No, super, czyli chcielibyście, żeby jeszcze te przykłady były i żebym zadawała pytania, fajnie. To na następną Zagwozdkę pomyślę o tym.
Irena, jeśli nie jesteś pewna, czy już jesteś w Klubie, - nie jesteś na pewno, bo Klub jeszcze nie ruszył :) Klub dopiero będzie ruszał, natomiast możesz być na liście oczekujących, jeżeli nie jesteś pewna, to albo spróbuj się ponownie zapisać. I tu pojawi się komentarz z linkiem do zapisu na Klub jeszcze. Natomiast, możesz też napisać na kontakt@mentoris.pl i sprawdzimy, czy jesteś. Jeżeli jesteś, to drugi raz nie będziesz się już zapisywać.
Ok., słuchajcie, czy to wszystkie pytania? – to tyle z mojej strony. To był dzisiaj dość prosty temat i powiem Wam, że chciałam Wam dać trochę trudniejszą Zagwozdkę dzisiaj. Właśnie odnośnie gubienia paragonów.
W tym kontekście, ale potem pomyślałam, że pierwsza Zagwozdka w Nowym Roku, połowa stycznia. Pierwsze, że tak powiem, te takie postanowienia noworoczne siadają. Człowiek łapie lekką depresję, mówię: nie, nie będę Wam dawać takiego trudnego przypadku, a tu widzę, że wszyscy sobie super radzą – z czego się bardzo cieszę.
„Pytania i przykłady” – jak najbardziej.
Klub Księgowego będzie na FB, jako zamknięta, dedykowana Nowa Grupa. Na ten moment go jeszcze tam nie ma.
„Pytania i przykłady” – jak najbardziej. No to będziemy sobie trochę więcej się pytać w trakcie i, i dyskutować – mam nadzieję w trakcie tych Zagwozdek.
Słuchajcie – tyle, bo już trochę mi w gardle zasycha, powiem szczerze. Tyle z mojej strony, chyba, na dzisiaj. Gdybyście mieli jeszcze jakieś pytania, cokolwiek by Wam przychodziło do głowy, to proszę, piszcie na kontakt@mentoris.pl albo w wiadomości na FB, aczkolwiek bardzo Was proszę, nie zadawajcie merytorycznych pytań na FB, bo na takie tutaj nie odpowiadam. Na skrzynce mailowej, jest na to, jakby, miejsce. Tu, ewentualnie, na jakieś techniczne kwestie, które są związane z nie wiem, z działaniem FB, z jakimś materiałem, który jest na FB.
Ja Wam bardzo dziękuję za uwagę w tej Zagwozdce. Za to, że tak licznie uczestniczyliście, myślę intesywnie nad tym, jak nagradzać osoby, które, właśnie, odpowiadają pod Zagwozdką, swoje rozwiązania podają, bo bardzo cenię to. Jest mi bardzo miło, że poświęcacie swój czas i odpowiadacie właśnie w komentarzach. To daje mi taką motywację, żeby dalej te Zagwozdki przygotowywać, bo nie ukrywam, byłam, dość zajęta. Dla mnie święta nie były, czasem odpoczynku, tylko czasem pracy, ze względu na te wszystkie projekty, które były – i dopinanie jeszcze teraz Klubu Księgowego. Więc przy zmęczeniu motywacja czasem spada, ale widzę, jak reagujecie i że potrzebujecie tych materiałów, to tym chętniej chcę je, chcę je dalej tworzyć.
Yhm, tutaj Kasia pisze coś o fakturze uproszczonej, ale niestety nie do końca rozumiem Kasiu to pytanie. Chodzi Ci o fakturę uproszczoną z nr NIP, czy… bo nie jestem pewna?
Ok. Kochani. Myślę, że na tym skończymy. Kasiu – jeśli doprecyzujesz w komentarzu, to Ci odpowiem jeszcze później.
Jeszcze raz bardzo dziękuję i mam nadzieję, że do zobaczenia za 2 tygodnie. Pozdrawiam Wszystkich.
