Zagwozdka skupia się wokół zmian w przepisach o podatku od towarów i usług, które weszły w życie w dniu 1 listopada 2019 roku. Na praktycznym przykładzie omawiam w niej zasady stosowania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności od tego momentu.
Pełne omówienie tematu znajdziesz tutaj:
Live dzisiaj będzie dotyczył split paymentu i już z komentarzy na Facebooku pod zagwozdką zauważyłam, że zainteresowanie tematem jest dość duże. Nie jest to zaskoczenie, bo wiele osób nie pytał o także w mailach o ten temat.
Super, Barbara, Ewa, Dorota. Witam Was wszystkich. Live będzie wyglądać tak jak zawsze, to znaczy potrwa około 20 minut, w czasie których przedstawię Wam rozwiązanie do zagwostki, która została opublikowana na fanpage Mentoris 2 dni temu.
Tak jak wspomniałam, zagwozdka dotyczy split payment, czyli mechanizm podzielonej płatności, ale w tej wersji już obowiązkowej, czyli tej, która wchodzi w życie już za kilka dni. Czyli z dniem 1 listopada 2019 roku. Sylwia, super witam, Aleksandra, Lucyna, Magda. Fajnie, zbieramy się. Czyli myślę, że powolutku możemy zaczynać.
Ja jak zwykle dla tych osób, które widzą mnie po raz pierwszy może się przedstawię, Magda Hosiawa z Mentoris - Profesjonalne Kursy Rachunkowości. Jestem twórcą platformy Kursy Rachunkowości i Profesjonalne Kursy Rachunkowości, na których publikuję kursy związane z rachunkowością i one są wszystkie w wersji online. Między innymi jest tam też kurs dotyczących podatku VAT, w związku z nim będę miała na koniec dla Was zagwozdkę oczywiście. Ale w pierwszej kolejności chciałabym się skupić na omówieniu właśnie, przybliżeniu Wam tego tematu związanego z obowiązkowym split paymentem.
Czemu, pomimo tego, że ogłosiłam październik miesiącem PIT'u, robię zagwozdkę o split paymencie? No bo słuchajcie, pytań było tak wiele i tak wiele osób ma wątpliwości i tak wiele osób nie za bardzo mam czas, żeby się zorientować w tym temacie, że stwierdziłam, że przyda się chociaż krótki Live krótka zagwozdka, która będzie w ten temat wprowadzać.
Widzę, że jesteście, więc będziemy powolutku zaczynać. Ja oczywiście przełączę się na prezentację, tak jak zawsze, tak żebyście mnie lepiej widzieli. Jeżeli będę miała dzisiaj lekki poślizg, to, dlatego że nie pracuję tak jak zwykle. Bo tak jak mówiłam miałam awarię komputera lekką i oswajam się z obsługą nie na tej klawiaturze. Więc z góry za jakikolwiek problem z tym związany przepraszam.
Słuchajcie, przechodzimy do zagwozdki. Tak jak mówię przełączę się na moją prezentację, więc teraz nie będę widzieć Waszych komentarzy. Oczywiście czy na pytania będzie na końcu, to jeszcze też powinnam dodać. Tak jak zwykle tak jak w każdym rozwiązaniu zagwozdki, na koniec możecie zadawać pytania. I też na koniec będę miała dla Was niespodziankę. Już trochę zaraziłam wcześniej odnośnie podatku VAT. Więc bardzo proszę zostańcie ze mną do końca. A ja… Zobaczmy tylko czy się przełączyłem. Właśnie się przełączam na prezentację. Teraz powinniście ją też widzieć.
To już jedenasta zagwozdka. Wyobrażacie sobie? Szybko ten czas leci. Okej, ruszamy z obowiązkowym split paymentem.
Zostawiłam tam taką informację 2 dni temu, taką zagwostek, która dotyczyła pana Mateusza, podatnika zwolnionego z VAT, który prowadzi działalność gospodarczą już od dwóch lat. I w październiku zamówił on pręty stalowe oraz kable na cele swojej działalności. Zamówił to od innego czynnego podatnika VAT, firmy Staleks. Oczywiście zbieżność tutaj nas firmy totalnie przypadkowej, więc proszę nie bierzcie tego przykładu jako w jakikolwiek sposób rzeczywisty przykład, który po prostu zerżnęłam, mówiąc brzydko, dla celów omówienia split paymentu. Jest to teoretyczny przykład na bazie praktycznych sytuacji, tak powiedzmy. Pręty zostały dostarczone w dniu piątego listopada. Ósmego dostał fakturę wystawioną z tą samą datą na kwotę 14000 zł netto plus 23% podatek VAT. Faktura nie zawierała żadnych adnotacji. Na fakturze były wymienione dwie pozycie, czyli te pręty stalowe i kable. Mamy tutaj podany numer PKWiU nie bez powodu. I mamy informację, mamy takie pytanie: czy w tej sytuacji, czy ta faktura powinna zostać zapłacona w mechanizmie podzielonej płatności?
I z niemałym zaciekawieniem obserwowałam Wasze odpowiedzi na Facebooku. Gratuluję wszystkim tym, którzy za chwilkę się dowiedzą, że odpowiedzieli poprawnie. Byłam zaskoczona kilkoma odpowiedziami, które były kompletnie niepoprawne. Chociaż zaskoczona, to może zbyt dużo słowa, bo biorąc pod uwagę ilość pytań, które miałam związane z tym tematem, to trochę się nie dziwię, bo jest to mechanizm, który wbrew pozorom te przepisy związane z obowiązkowym split paymentem wcale nie są takie oczywiste, jakby się mogło wydawać. No, ale do dzieła. Spróbujmy sobie odpowiedzieć na to pytanie.
Po pierwsze, żeby w ogóle się odnieść obowiązkowego split paymentu, to musimy wrócić do przepisu, który wchodzi w życie z dniem 1 listopada. Który mówi o tym, że przy dokonywaniu płatności za nabyte towary lub usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy, udokumentowane fakturą, w której kwota należności ogółem stanowi kwotę, o której mowa w prawie przedsiębiorców, zaraz będziemy rozgryzać, podatnicy są obowiązani zastosować mechanizm podzielonej płatności. Czyli jest to zapis od 1 listopada obowiązujący, który zobowiązuje nabywcę, zobaczcie, by zastosować mechanizm podzielonej płatności.
Czyli po pierwsze, czy w ogóle możemy mówić obowiązkowym split paymencie, musimy wiedzieć, czy transakcja miała miejsce po od 1 listopada, od 1 listopada właściwie 2019 roku. Widzimy, że towary zostały dostarczone 5 listopada a faktura wystawiona 8. Czyli jak najbardziej pod te przepisy możemy powiedzieć, że ta sytuacja będzie pochodzić.
Pytanie, czy na pewno trzeba zapłacić w mechanizmie podzielonej płatności? Kiedy mamy do czynienia z tym mechanizmem? Jeżeli sobie rozbijemy ten zapis ustawowy, z tego artykuł 108. 108, a dokładnie, to zobaczymy, że tak: po pierwsze musimy nabywać towary czy usługi wymienione w załączniku nr 15. Większość z Was wiedziała o tym już wymieniając to w komentarzu pod zagwozdką.
Oczywiście, jeżeli sobie spojrzycie i ta odpowiedź też była prawidłowa, pręty stalowe znajdziecie w tym załączniku w pozycji 126. Czyli na pewno jedna z pozycji na tej fakturze dotyczy towarów wymienionego w załączniku nr 15, czyli tego, który podchodzi pod mechanizm podzielonej płatności. Teraz druga rzecz bardzo ważna i o tej już niektórzy z Was zapominali. Ci, którzy pamiętali, gratuluję, bo to znaczy, że bardzo dobrze rozumieją przepisy.
Nabycie potwierdzone jest fakturą. Czyli mamy tutaj do czynienia, po pierwsze, z sytuacją, kiedy przedsiębiorca sprzedaje przedsiębiorcy, a dokładnie ustawodawca określa podatnik podatnikowi. W związku z tym, żebyśmy w ogóle mówili o mechanizmie podzielonej płatności, muszą być spełnione trzy warunki, które są ukryte pod tym zwrotem, tak naprawdę. Po pierwsze sprzedawca jest podatnikiem VAT czynnym. No bo jak inaczej mówić o mechanizmie podzielonej płatności, jeżeli na fakturze nie ma VAT'u. Musi być podatek VAT, bo tylko wtedy w ogóle wprowadzenie mechanizmu podzielonej płatności ma sens. Bo pamiętajmy, obowiązkowy split payment ma na celu zabezpieczenie spłaty zobowiązania wynikającego z podatku VAT. Więc ona zabezpieczać to, że podatek VAT z faktury trafi do Urzędu Skarbowego. W związku z tym nie ma on jak bez sensu gdyby to zwolniony podatnik sprzedawał towary w tym mechanizmie, tak. Czyli musi być podatnik czynny. A odbiorcą, i to niektórzy z Was nie mieli racji, nie jest tylko czynny podatnik VAT. Odbiorcą może być także zwolniony i on także będzie podlegał pod mechanizm podzielonej płatności.
Trzecia ważna rzecz, która nie wynika wprost z tego punktu. Czyli że nabycie potwierdzone jest fakturą, ale generalnie ma zastosowanie do mechanizmu podzielonej płatności, to to, że jest to obrót wewnątrzkrajowy. Czyli mówimy o tym, że mechanizm podzielonej płatności może zostać zastosowany tylko wtedy, kiedy operacja ma miejsce wewnątrz kraju. Czyli podatnik krajowy sprzedaje innemu podatnikowi krajowym. Jeżeli te same towary sprzedawane by były poza teren Polski, na teren Unii Europejskiej na przykład, to nie mamy już możliwości zastosowania mechanizmu podzielonej płatności. I to się wtedy tutaj ni jak ma tak naprawdę.
W związku z tym, jeżeli sobie sprawdzimy z naszą, naszą sytuację to zobaczmy, mamy podatnika zwolnionego i podatnika czynnego. I to podatnik czynny sprzedaje podatnikowi zwolnionemu, jest to transakcja krajowa, czyli jak najbardziej ten warunek też tutaj mamy spełniony. I po trzecie, co jest bardzo ważne, słuchajcie, kwota należności ogółem z faktury wynosi co najmniej 15 000 zł. Tu przy tym punkcie trochę się uśmiecham. Dlaczego? Dlatego, że jak sobie poanalizuje, gdybyście mieli czas, ja ten czas mam, bo ja dla Was te rzeczy robię, analizuję między innymi wypowiedzi różnych doradców podatkowych i przedstawicieli, którzy powiedzmy znają się na przepisach podatkowych odnośnie tego jak ten zapis ustawowy był. Tam jest wymiana taka informacja, że odnosi się do kwoty wymienionej w odpowiednim artykule Prawo przedsiębiorców, co sugeruje, że faktura powinna wynosić dokładnie 15000 zł. No i zaczęto się o to czepiać.
Natomiast oczywiście ustawodawca miał na myśli to, by była ta faktura, która wynosi co najmniej 15 000 zł i raczej taki zapis trzeba tutaj stosować. No i teraz tak, a propos tego zapisu, część osób też nie do końca myślała poprawnie. To znaczy, jeżeli sobie popatrzymy na wartość towarów wymienionych w ramach załącznika nr 15, to ona nie przekracza 15 000 zł. Już spotykałam się z takimi opiniami, że jeżeli tak jest, no to nie podlega pod mechanizm podzielonej płatności, bo z załącznika nr 15, nie przekracza tej kwoty 15000 zł. Tak więc ten warunek nie jest spełniony. Ale jeżeli przeczytamy ten przepis jeszcze raz, to chodzi o wartość faktury, na której jedna z pozycji, jedną z pozycji może być towar bądź usługa wymieniona w ramach załącznik nr 15. No i jeżeli policzymy sobie wartość brutto całej faktury, to ona już przekracza 15 000 zł. Czyli ten warunek też jest spełniony. Czyli o tym musicie pamiętać, że na fakturze może być jedna pozycja o niewielkiej wartości, ale z załącznika, która odnosi się do towaru bądź usługi z załącznika nr 15 i możesz mówić o mechanizmie podzielonej płatności. W związku z tym, tak, pan Mateusz powinien dokonać płatności w mechanizmie podzielonej płatności za tą fakturę. I teraz część osób pisała, że może zapłacić w mechanizmie podzielonej płatności tylko za część faktury. Za tą część, która się odnosi do tych prętów stalowych, czyli do towaru wymienionego w załączniku nr 15. I nie jest to niepoprawne, natomiast powiem Wam szczerze, że jest obszar, który jest nie do końca wyklarowany na ten moment. Dlaczego? Dlatego że w przepisach nie ma jasno sprecyzowane jak ta płatność powinna zostać dokonana. Czy wtedy, w przypadku takiej faktury, która zawiera tylko jedną pozycję załącznika nr 15, a pozostałe nie, to czy musimy całą fakturę zapłacić w mechanizmie podzielonej płatności, czy też nie
W wyjaśnieniach oczywiście do projektu ustawy, która wprowadzała obowiązkowy split payment była taka informacja, że w takiej sytuacji powinno się zapłacić tylko za tą część dotyczącą towaru czy usługi z załącznika nr 15. Ale to nie jest jakby wykładnia prawa. To dopiero z czasem się okaże, czy tak faktycznie jest. Poza tym rozbijanie płatności za fakturę na część w mechanizmie podzielonej płatności i część, którą spłacimy zwykłym przelewem jest czasochłonne. Więc podejrzewam, że i tak będziemy płacić całość w tym mechanizmie. Ja bym sugerowała na ten moment jednak płacić całość, aczkolwiek to nie wynika wprost z przepisów. I to jest kwestia dotycząca tego czy w ogóle tutaj mówimy o mechanizmie podzielonej płatności.
Była też taka uwaga odnośnie tego, że nie ma tutaj adnotacji, mechanizm podzielonej płatności, i rzeczywiście od 1 listopada sprzedawca ma obowiązek umieścić na fakturze, na której sprzedaje, dokumentuje sprzedaż towaru czy usługi załącznika nr 15, powinien dodać tą adnotację "mechanizm podzielonej płatności". Ale nabywca ma obowiązek zapłacić fakturę, która takie pozycje ma w mechanizmie podzielonej płatności, niezależnie od tego czy ta adnotacja tam się pojawi czy nie. Głosy były poprawne mówiące o tym, że powinien albo wystawić notę korygującą albo zgłosić do Staleksu, żeby skorygował fakturę.
I tak, Staleks może ponieść odpowiedzialność za to, że tej adnotacji nie umieścił, jeżeli pan Mateusz nie zapłaciłby w mechanizmie podzielonej płatności, bo wtedy grozi mu dodatkowe zobowiązanie podatkowe. Ale Wierzcie mi, jeżeli wczytacie się w przepisy, dla pana Mateusza ta sytuacja jest gorsza. Bo nawet, jeżeli nie ma tej adnotacji na fakturze, to on odpowiada solidarnie za zobowiązanie podatkowe Staleksu, wynikające z tej faktury, w tej części, która przypada na podatek odnoszący się, podatek VAT, odnoszący się do prętów stalowych, czyli do tego towaru załącznika nr 15. Oprócz tego może mieć nałożone dodatkowe zobowiązanie podatkowe, karę grzywny, nie mówiąc już o tym, że nie może wliczyć w koszty uzyskania przychodu takiego wydatku, który nie był zapłacony w mechanizmie podzielonej płatności, a miał być. Z tym, że to dopiero od pierwszego stycznia 2020 roku. Więc widzicie, że nabywca ma nadal obowiązek, nawet, jeśli adnotacji nie ma. No jeszcze jedna kwestia nam została. Ja tam pytałam, co by się stało, gdyby ten towar został dostarczony w październiku, powiedzmy na przykład 26 października, a faktura została wystawiona 8 listopada. Pod jakie przepisy wtedy by pan Mateusz podchodził? Czy to byłoby… czy to byłby mechanizm podzielonej płatności? Czy może jakieś inny mechanizm? Przepisy przejściowe mówią coś takiego, że na dotychczasowych zasadach, czyli sprzed 1 listopada 2019 roku, rozliczeniu podlega dostawa towarów lub świadczenie usług wymienionych w załączniku nr 11 i 14, dokonanych przed dniem 1 listopada, dla których obowiązek podatkowy powstał po 31 października lub faktura została wystawiona po 31 października, bądź które zostały dokonane po 31 października, ale faktura została wystawiona wcześniej, czyli przed pierwszym listopada.
Jeżeli tutaj wrócimy, to mamy sytuację, że dostawa towaru, czyli została dokonana ta operacja przed 1 listopada 2019 roku, a faktura została wystawiona po 31 października. Czyli mamy do czynienia z sytuacją, gdzie nie mamy obowiązkowego split paymentu. Gdyby tak to było rozegrane, to nie mielibyśmy do czynienia z obowiązkowym split paymentem. Czy byłoby to odwrotne obciążenie? Byłoby, gdyby pan Mateusz był czynnym podatnikiem VAT. Bo pamiętajcie, że odwrotne obciążenie ma zastosowanie, tylko czynny podatnik do czynnego podatnika, tak. Więc tutaj nie mamy czynnego podatnika, jako odbiorcy, jako nabywcy tego towaru, w związku z tym byłaby to standardowa faktura, którą… ze standardowym podatkiem VAT, którą pan Mateusz po prostu mógłby zapłacić zwykłym przelewem. Jak widzicie, tutaj tych informacji odnośnie split paymentu jest bardzo wiele i trzeba je sobie bardzo dobrze poukładać.
Ja sobie zerkam, czy miałam Wam coś jeszcze a propos tego powiedzieć, ale chyba to wszystko a propos tego tematu. Co jest ważne, to to, że cały ten split payment, ponieważ tych informacji jest dość wiele i tam jest… kiedy opracowałam właśnie w ramach podatku VAT, bo mam nowy temat, split payment, obowiązkowy split payment od 1 listopada 2019 roku, do którego Was gorąco zachęcam. W tym temacie mówię więcej o split paymencie, bo jest kwestia tego czy można w obowiązkowym split paymencie płacić na przykład zaliczkę.
Co zrobić z kompensacją wierzytelności? No i jak się to ma do split paymentu? Czy trzeba dalej płacić po fakturze w mechanizmie podzielonej płatności? Jest wiele nowości związanych z tym obowiązkowym split paymentem, które starałam się zebrać i które bardzo Wam polecam. Zachęcam Was do tematu split payment od 1 listopada 2019 roku. Taki temat i cały kurs Podatek VAT w Obrocie Krajowym dlatego, że ten kurs jest systematycznie aktualizowany. Ci, którzy mnie znają wiedzą, że jest aktualizowany na bieżąco. I właśnie ten temat jest już dostępny. Oprócz tego będzie uaktualnienie jeszcze w tym roku dotyczące stawek VAT, tego, wiążącej informacji stawkowej, bo wokół tego też jest trochę nieścisłości. I potem wchodzimy już w te zmiany, które będą od przyszłego roku.
Jeżeli jesteście zainteresowani tym kursem i jesteście w ogóle zainteresowani tym materiałem, ja się teraz powolutku przełączę, bo powiem Wam szczerze, że skupiając się na prezentacji nie widzę co wy piszecie. Więc może ja się już przełączę.
Słuchajcie, okej, Monika pisała jeszcze niepodzielona płatność. Super, słuchajcie, co chciałam Wam powiedzieć. Że w tym kursie będą wszystkie te informacje aktualne, które dotyczą tego roku.
W PDF-ie, który możecie sobie pobrać w komentarzu wpisując PDF, będziecie mieli informacje o tym, że… o kodzie rabatowym, który będzie Wam przysługiwał na kurs Podatek VAT w Obrocie Krajowym. Gdybyście chcieli z tego kursu skorzystać, dowiedzieć się więcej rzeczy o samym temacie split paymentu czy o pozostałych tematach, które też są na bieżąco aktualizowane.
Ja mam taką zasadę, ci, którzy mnie znają może będą to już wiedzieć, bo zaczęłam o tym mówić przerwałam, żeby się przełączyć i widzieć co tu się dzieje na Facebooku, że oprócz tego, że są te kurs aktualizowane, dostęp otrzymujecie na pół roku. Jeżeli w trakcie tego pół roku dalej pojawiają się kolejne aktualizacje, to macie jakby gratis w ramach kursu. W związku z tym gorąco zachęcam Was, żeby z tego skorzystać, jeżeli chcecie być oczywiście na bieżąco z podatkiem VAT.
Tak jak mówię, w PDF-ie czeka kod rabatowy, gdybyście chcieli skorzystać. Okej, to teraz słuchajcie, tyle z mojej strony. Widzę, że PDF'y już wpisujecie, czyli zakładam, że jesteście zainteresowani tym tematem. Bardzo się cieszę. To jeszcze czekam na chwilę na pytania, bo 20 minut minęło.
Jeszcze możemy z 5 minut na jakieś pytania poświęcić.
Czy biała lista podatników jest powiązana ze split payment? Tak, Paulina, ja o tym też mówię właśnie w tym temacie. Jest to w kontekście tego, że pamiętamy o tym mam nadzieję, na innym live mówiłam, że możemy ponieść konsekwencje, że nie możemy wliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatku, który został zapłacony na niewłaściwe konto, czyli konto nieznajdujące się na białej liście. Jeżeli zrobimy taką płatność w mechanizmie podzielonej płatności, to ona zwalnia z tego, że tu się… Czekajcie, bo się teraz sama zgubiłam. Ona zwalnia nas z tego, że nie odpowiadamy solidarnie… przepraszam, to nie chodzi o korektę kosztów uzyskania przychodu, bo sama się zapętliłam. Jeszcze raz, mechanizm podzielonej płatności jest powiązany z białą listą w ten sposób, że jeżeli zapłacimy na niewłaściwe konto, ale będzie to w mechanizmie podzielonej płatności, to nie odpowiadamy solidarne za zobowiązanie podatkowe sprzedawcy z tytułu tej faktury, który w ten sposób zapłacimy. Nie korekta kosztów, tylko solidarna odpowiedzialność.
Czy jeszcze coś? Czy jeszcze jakieś pytania się pojawiają? Widzę, że cały czas szalejecie z PDF. Bardzo się cieszę. Bo to dla mnie największa nagroda, powiem Wam, że jesteście zainteresowani materiałami. Czyli przykład się przydaje. Bo to zawsze jest dla mnie cenne, wiedząc, że jeżeli poświęciłam swój czas na przygotowanie to to było to dla Was wartościowe. Czy firma świadcząca usługi budowlane… Karolina, ale jeżeli firma świadczy usługi budowlane, wznoszenie budynków, to chodzi ci o to, czy jeżeli ona sprzedaje to usługi budowlane, to musi umieścić mechanizm podzielonej płatności na fakturze, tak? Jeżeli jest to faktura opiewająca na wartość wyższą bądź równą, czyli co najmniej 15000 zł, to tak, powinna.
W jaki sposób można zapisać się na kurs VAT? Monika, po prostu wchodzisz na stronę, wybierasz sobie kurs VAT, wybierasz sobie dostęp, realizujesz zamówienie i otrzymujesz potwierdzenie na maila, że dostęp jest odblokowany, kiedy płatność zostanie zaksięgowana.
Słuchajcie, tak szybko skaczą te komentarze, że mam problem je odczytać. I właśnie mi przeskoczyło i czekajcie zobaczę, czy jestem w stanie sprawdzić, co pisaliście wcześniej, bo mi Facebook dzisiaj też tutaj coś kombinuje. Widzę tylko niestety PDF'y. Nie mogę sobie zobaczyć teraz Waszych pytań. Jak byście mogli ponowić pytanie, jeżeli ktoś z Was miał, bo niestety, Facebook nie pozwala mi zobaczyć poniżej. Tylko kilka, nie wiem z jakiego powodu.
Jeśli kwota brutto będzie 14000 zł, to też? Nie, Iwona, nie. Musi być co najmniej 15 000 zł. To jest ta różnica, że wcześniej odwrotne obciążenie dotyczyło wszystkiego, tak, niezależnie od limitu, jeśli chodzi o usługi budowlane, podwykonawcy. A teraz to będzie dopiero od 15 000 zł.
Jak rozliczyć przelew, kiedy firma jest nieczynny, podatnikiem VAT? To znaczy, Paulina, czy mam rozumieć, że chodzi ci o zwolnionego podatnika, tak? Nie wiem o co ci chodzi z tym rozliczeniem przelewu. Czy chodzi ci o koszty uzyskania przychodu, czy o dokonanie płatności? Bo w takiej sytuacji nadal obowiązuje mechanizm podzielonej płatności, jeżeli kwota jest przynajmniej 15000 zł, mamy do czynienia z towarami i usługami załącznika nr 15. Wtedy trzeba mieć konto firmowe, z którego taką płatność w mechanizmie podzielonej płatności można dokonać.
Transakcja, faktura wystawiona w październiku, pisze Sylwia, a dostawa w listopadzie. To czy będzie również odwrotne obciążenie? Tak, bo tam działa zasada, że jedno z nich musi być wcześniej a jedno później. Czyli jeżeli obowiązek podatkowy, a zakładam, że przy dostawie obowiązek wystąpi wtedy w październiku, a faktura w listopadzie, tak? Nie, Ty mówisz na odwrót. Faktura wystawiona w październiku, a dostawa w listopadzie. Czyli jak na odwrót jest, to też będzie jeszcze na starych zasadach.
Sprzedajemy części samochodowe, tak, niestety tak Monika. Załącznik numer 15 zawiera nie tylko pozycje z załącznika nr 11 14 i 13, czyli towary wrażliwe, ale części samochodowe między innymi. To jest nowość, która została dodana do załącznika nr 15. No nie, moja idealna firma wystawia fakturę na pręty na kwotę 200 zł brutto. Nie, dlatego że nie przekracza ta faktura 15 000 zł. W związku z tym taka faktura jest i płacona i nie musi mieć adnotacji.
Sylwia, nie ma za co. Słuchajcie, tak skaczą te… Nie wiem co się dzieje dzisiaj, jest po prostu wariactwo. Najpierw mój komputer, teraz w Facebook. Normalnie pokazywał mi, mogłam wszystkie komentarze zobaczysz. Teraz mogę tylko te, które się aktualnie wśród czterech mieszczą. Więc… Ale mam nadzieję, że udało mi się odpowiedzieć na Wasze pytania.
Czy jeszcze coś kochani, bo kończymy powolutku. Dobijam już prawie do pół godziny. Ja Was naprawdę zachęcam do tego tematu. Nie musicie kupować całego kursu. Jeżeli macie ochotę tylko ze split paymentem się zapoznać, tam dokładnie o tym mówię, pojedynczy temat też można wykupić.
Czekam jeszcze sekundkę. Okej, jaka jest cena kursu? Wszystko można, Basia, sprawdzić na stronie, zapraszam na stronę kursy-rachunkowosci.pl. Znajdziesz tutaj na Facebooku ten adres. Faktura zakupu w mechanizmie podzielonej płatności od podatnika zwolnionego. Jeżeli sprzedawca jest podatnikiem zwolnionym, to nie mamy do czynienia z mechanizmem podzielonej płatności. Biała lista, to jest zupełnie coś innego. Sylwia o, to Sylwia…
Dobra kochani, słuchajcie, powolutku będziemy kończyć, bo powiedziałam… Jak Monika pyta jeszcze, to jeszcze tylko na to odpowiem. Jak nieczynny podatnik VAT ma zrobić przelew? Jeżeli ma w mechanizmie podzielonej płatności, to bardziej problemem, podejrzewam, jest dla niego to, że nie ma konta firmowego, bo jest podatnikiem zwolnionym i nie był jakby zmuszony do tego. W związku z tym musi założyć konto firmowe, bo tylko na kontach firmowych mamy możliwość dokonać płatności w mechanizmie podzielonej płatności.
No o fakturach zaliczkowych, Iwona, mówię w ramach tego tematu, także zapraszam do niego. O proformach też tam wspominam, więc też zapraszam żebyście sobie przejrzeli. Ja niestety będę musiał powoli kończyć. Tak jak mówiłam, dwadzieścia minut z reguły przewiduję na taką zagwozdkę. Bardzo Wam dziękuję za udział w tej zagwozdce dzisiaj. Mam nadzieję, że te informacje Wam się przydały. Gdybyście mieli jeszcze jakieś pytania to tutaj pod tym livem albo piszcie do mnie na kontakt@mentoris.pl. Gdybyście mieli pytania odnośnie tego kursu, oczywiście też zachęcam do kontaktu. Ja, tak jak mówię, idę dalej aktualizować kolejne rzeczy. Mamy trochę zmian. Niedużo, ale kilka zmiany w stawkach VAT, które wchodzą w życie od 1 listopada i mamy kwestie wiążące informacje stawkowe i jest trochę zamieszania wokół w ogóle tych stawek. Izabela, Monika bardzo dziękuję wszystkim za udział dzisiaj. No i zapraszam do kolejnej zagwozdki, do śledzenia mnie na prasówce. Prasówka, odpowiadam, jest darmowa, bo wciąż mnie część osób pyta, słuchajcie, to jeszcze tylko powiem Wam na koniec.
Czy prasówka jest na pewno darmowa? Tak. Słuchajcie, aktualizuję dla Was. Przesyłam Wam aktualne informacje ze świata księgowych i podatków za darmo. Dlaczego? Bo lubię dzielić się wiedzą i mówię to poważnie. Także zapraszam do zapisu na prasówkę, tego, te osoby, które jeszcze nie są zapisane, nie, i jeszcze raz dziękuję i do zobaczenia.
